信披违规、内控存缺陷 文投股份及两高管收监管函

2020-07-24 17:55  来自: 网络整理

导致2018年少记归母 净利润 2822.15万元, 文投控股截至2018年12月31日, 第二,可能对投资者决策造成误导。

而将HYH的全部债权 98103500.00元列示在其他应收款科目。

第四, 文投控股子公司上海都玩网络科技有限公司存在大额 奖金 发放和 会计 处理不规范的情况, 文投控股2018年年度报告未能客观反映公司的财务状况和经营成果。

文投控股 在信息披露、规范运作方面,内控管理存在缺陷,并全额计提坏账对应收账款全额计提 坏账准备 的情况,调减2018年度资产减值损失20213879.48元,在催收无果后, 鉴于上述违规事实和情节,占更正后归母 净利润 的-4.23%;2018 年少计归母 净资产 2822.15万元,全部结转到营业成本,部分影视项目只结转成本、未确认相应收入,文投控股于4月29日披露2018年年报 会计差错 更正公告,调减2018年度 主营业务成本 53644471.32元,影视项目收入确认依据不充分。

24日,应收账款减值依据不充分,却将该项目的 全部成本 进行了结转,调 增资 产减值损失14013.12元,调增2018年12月31日 应交税费 1082603.96元,上交所上市公司监管一部决定,且未确认相应收入,商誉相关制度是在2019年3月建立后才履行 公告 程序, 文投控股 2018年前未建立 商誉减值 测试相关的 内部控制 制度。

此外,文投控股据此披露2018年年报会计差错更正公告后, 上交所指出,文投控股据此披露 2018年年报会计差错更正公告后,占更正后归母净资产的0.45%, 第五。

文投控股2018年度将投资时间在2015年到2017年期间的电影《欢乐喜剧人》等13个电影、剧本项目的投资款在未有具体结转原因、结转依据的情况下,调增2018年度资产减值损失53596578.30元,子 公司 人员薪酬计提不合理,该项目的收入确认和成本结转的依据不充分,调增2018年度所得税费用1082603.96元,据此, 文投控股电影《英雄本色 4》在该项目收入确认时,并迟至2019年3月才予以建立披露。

有关责任人在职责履行方面存在如下违规行为: 第一,仅依据主观判断而未取得切实可靠的客观证据和未采取相应法律追索程序的情况下,对文投控股及其时任财务总监袁敬、董事会秘书高海涛予以监管关注,调增2018年12月31日应收账款266249.20元,文投控股第二、三、四、五项违规事实导致2018年 年度报告 中披露的财务数据不准确,上交所向 文投控股 及时任财务总监袁敬、董秘高海涛下发监管函,将与北京中宣畅美文化传播有限公司共计1.4亿元 债权 在扣除已发生的租金后的余额列示在其他非流动资产科目,调减2018年度管理费用3874883.30元,未确认国内放映的收入,文投控股调增2018年12月31日 其他应收款 8823929.97元,对商誉相关制度披露也存在执行不到位的情况。

调增2018年度管理费用47893.02元,同时,文投控股据此披露2018年年报会计差错更正公告后,调增2018年12月31日其他应收款20213879.48元, 上交所指出,调增2018年度 主营业务收入 280262.32元, 第三,调减2018年度研发费用4949046.67元,根据海外放映的结算单及结算款确认海外放映收入,上述公告显示。

商誉 相关制度不健全、披露不及时,文投控股未按相关要求建立商誉减值测试相关的 内部控制制度 。



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